项目背景

税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴 纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。          

在计划经济条件下，我国企业的经营活动由国家直接控制，企业的经营者和所有者是同一主体，企业会计成为处理国家与企业之间利益关系的工具，财务会计与税务会计合二为一是历史必然选择。

随着经济体制改革的不断深入和现代企业制度的不断完善，多元化的股权结构和债权结构代替了政府投资一统天下的格局，这就要求政府通过税收政策法规、货币 政策等手段来实现对企业各项经济活动的宏观调控。因此，企业如何维护自身的权益，合理合法规避风险，企业税务会计在企业中独立就显得尤为重要。

为了推动市场经济建立，国家对会计制度和税收制度进行大范围改革，先后出台新税法与新会计准则，两者之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法的要 求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次制定了资产的税务处理就是明证。因此，社会对具有涉税资质的会计师专业技术人才需求将越来越 迫切、越来越重要。

综上所述，在此大环境下，根据中共中央、国务院在2003年12月26日《关于进一步加强人才工作的决定》中提出“企业经营管理人才重在社会和出资人认 可”、“专业技术人才的评价重在社会和业内认可”。《中共中央、国务院关于深化教育改革推进素质教育的决定》指出，“在全社会实行学业证书和职业资格证书 并重的制度”。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》指出：要“完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度”。《职业教育法》第一章第八条明确 指出：“实施职业教育应当根据实际需要，同国家制定的职业分类和职业等级标准相适应，实行学历文凭、培训证书和职业资格证书制度”等文件法规，税务会计师 经过一年多的市场调研，加强税务会计师岗位建设和开展从业人员的资格认证，是新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险， 提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力，税务会计师将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合 法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。

税务会计师项目共有初级、中级和高级三个专业资格认证。

税务会计师（初级）

一．培养目标

项目将税收政策知识与计税报税技能相结合，税务会计实务与企业税务信息化软件实际操作相结合，为企业事业单位培养适应市场经济发展需求，懂得国家税收政策、税务机关税收相关要求，熟悉企业报税程序、能熟练进行报税工作的应用型人才。

二．培养对象

企事业单位及一切社会经济组织中税务岗位的专、兼职财务人员；大专院校会计专业、税务专业以及相关专业的在校大学生。

三．培养机制

【联合培训机制】 项目各主管部门将定期了解税务人才培训情况，交流培训经验，共同研究改进人才培养的政策、措施、办法；

【交流合作论坛】 以中国总会计师协会及中央财经大学税务学院为依托，不定期举办交流合作论坛，就学员关心的问题进行讨论，实现信息共享；

【网络沟通平台】  由税务会计师项目管理办公室建设学员公共网络学习平台，实现学员的在线学习、信息对接，并加强学员与授课专家之间的联系。

四． 课程收益

税务会计师（初级）专业资格认证，根据我国现有财务工作岗位细化，税务会计与财务会计相分离的趋势，把握企事业单位和国家税务机关财务、纳税工作差异结合点，着重财务人员办理缴纳税收过程中对国家税收知识的掌握，提高财务人员计税报税技能和熟练掌握企业税务信息化软件操作，满足企事业单位及社会一切经济组织报税人员的需求。

五．课程设置

《税务会计基础》、《企业办税实务》、《企业税务信息化应用实训》

六．教学方式

以网络在线学习为主。

七．成绩评定

专业综合 150 分，成绩达到 90 分以上（含90 分），代表成绩合格，即可获得税务会计师（初级）专业资格证书。

八．考试办法

采取全国统一闭卷考试的方式，具体考试时间另行通知。

九．报名条件

1．坚持原则，具有良好的职业道德；

2．在校相关专业大学生；具有一年以上财务工作经验，或具有会计从业资格以上专业技术职称的财务人员。

十．学习要求

学习教材内容，网络在线学习期间认真听讲，学员有问题及时提出。

十一．颁发 证书

参加在线学习及专业能力考试合格者，由中国总会计师协会颁发《税务会计师（初级）专业资格证书》。

十二.学习费用（880元）（培训费、考试与管理费、认证费）

税务会计师（中级）

一．培养目标

税务会计师是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成、计算和缴纳，即对税务活动的全过程以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等与税务相关的财税工作进行全方位管理，维护国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和具有涉税资质的复合型会计人才。税务会计师在企事业单位从事涉税业务检验与监督，税务管理、税务检查、纳税申报及纳税筹划等一系列与税务相关的会计工作，以保障国家利益和纳税人合法权益。

税务会计师需理解税务会计基本理论及方法，系统掌握企业各税种含义、计算方法和会计处理方法以及纳税申报表的填报，能运用所学的专业知识来解决实际工作所设计的会计与税务疑难问题，能独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的涉税会计核算业务，能够对税法所涉及的主要税种进行核算及简单实用的纳税筹划分析和实物操作。

二．培养对象

培养具有系统的财税理论知识和扎实的法律，能在税务、财政、海关及其他经济管理部门、企业、社会团体、中介组织、科研等单位，从事税务管理、税务稽查、税收筹划等实际工作。

三．培养机制

【专家面授】 拥有国内著名财税专家面授团队，讲授最前沿的财税理念、最全面的财税知识。

【联合培训机制】 项目各主管部门将定期了解税务人才培训情况，交流培训经验，共同研究改进人才培养的政策、措施、办法；

【交流合作论坛】 以中国总会计师协会及中央财经大学税务学院为依托，不定期举办交流合作论坛，就学员关心的问题进行讨论，实现信息共享；

【网络沟通平台】  由税务会计师项目管理办公室建设学员公共网络学习平台，实现学员的在线学习、信息对接，并加强学员与授课专家之间的联系。

四．课程收益

为企业节税增利、追求涉税零风险、成为复合型人才、轻松应对社会多元化发展、提高择业竞争力、增加就业机会、完善知识体系结构、提高税务统筹管理能力。

五．课程设置

专家面授+自学+研讨+考前强化辅导；

税务会计师CTAC培训安排为90课时，面授课64课时；自学26课时；

核心教材：

《税务会计实务》、《纳税筹划》、《税务稽查与企业纳税风险分析》、《企业税务管理》、《税法解析》

六．教学方式

专家面授+自学+研讨+考前强化辅导，以课堂授课为主，自学研讨，专业问答为辅。

七．成绩评定

考试与论文评审两项成绩总计值120分为合格。

八．考试办法

1. 考试采取“全国统一考试”的模式。符合申报条件的报考人员必须参加当地培训（考试）机构举办的考前培训辅导班，并在当地参加考试。各地培训机构的建立必须经税务会计师管理办公室统一审核和授权。所有授权机构必须按税务会计师管理办公室的统一标准和要求进行培训辅导。

2. 考试地点由税务会计师项目管理办公室根据实际情况确定。

3. 考试内容:综合专业知识、论文考评。

4. 考试形式：综合专业知识采取统一闭卷笔答方式；论文考评，采取统一命题，开卷形式。

5. 考试与论文评审两项成绩总计值120分为合格。

考试时间

论文评估

1） 考生须按要求，独立撰写论文；

2） 考生提交论文须一律采用A4纸打印，纸质文稿1份，电子文稿1份，由培训机构统一交至税务会计师项目管理办公室；

3） 税务会计师项目管理办公室在收到考生论文后20个工作日内，组织专家完成评审；

4）考试成绩由税务会计师项目管理办公室以书面方式通知授权机构。

九．报名条件

（一）基本条件

1、坚持原则，具有良好的职业道德；

2、认真执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规和规章制度，无严重违反财经纪律的行为；

3、报名参加税务会计师（中级）专业资格培训与考试的学员，除具备基本条件外，还应具备下列条件之一：

（二）具备条件

1、研究生以上学历，从事财会、税务工作满二年；

2、大学本科学历，从事财会、税务工作满四年；

3、大专学历，从事财会、税务工作满五年；

4、高中学历，从事财会、税务工作满八年；

5、从事财会、税务工作并在单位担任主管会计或财务部门负责人。

十．学习要求

课前预习教材内容，上课期间认真听讲，积极回应教授提问，学员有问题也可及时提出，积极参与案例讨论。

十一．颁发证书

税务会计师（CTAC）考试合格者，由中国总会计师协会颁发《税务会计师专业资格证书》；人力资源和社会保障部教育培训中心颁发《税务会计师岗位能力证书》。

十二．学习费用：6980元/人（认证费、管理费、考试费、培训费）

教材费374元/套）；补考费400元

税务会计师（高级）

一．培养目标

中国企业走出去，走得稳的前提是拥有一批国际高级税务会计人才。税务会计师（高级）是以我国现行税收法律法规和国际税收政策为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，系统、全面的为企业战略决策服务，对企业国际国内涉税业务作出精准的税务判断，并提出可能出现的各种情况，为企业战略决策者提供参考，以及承办税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的财税工作，以保障国家利益和企业合法权益的专业人才。

二．培养对象

具有系统的国际财税理论及实务知识和一定的法律知识，在税务、财政、海关及其他经济管理部门、企业、社会团体、中介组织、科研等单位从事税务管理、税务稽查、税收筹划等管理层财务人员；企业的总经理、总会计师、财务总监、税务总监、首席财务官、首席税务官、财务负责人等。

三．培养机制

【联合培训机制】 项目各主管部门将定期了解高级税务人才培训情况，交流培训经验，共同研究改进人才培养的政策、措施、办法。

【交流合作论坛】 以中国总会计师协会、国际财税协会及中央财经大学税务学院为依托，不定期举办交流合作论坛，就学员关心的问题进行讨论，实现信息共享。

【网络沟通平台】  由税务会计师项目管理办公室建设学员公共网络沟通平台，实现学员的远程互动、信息对接，并加强学员与授课专家之间的联系。

【跨类学习组织】 鼓励学员自发成立各种跨类别的学习、交流、互助型学习组织，构建多种高级税务人才的学习团。

四． 课程收益

【最具权威的解读】 聚集最前沿的税务实战专家、最具权威的政府官员，放眼中国与海外的最新税务 法规变化的动态，提供最具价值的参考意见。

【最有深度的探索】 立足企业战略的高度，融合全球最新的税务咨询，探索国际税收及企业商业模式 与资本运作中的税务难点与关键点，构建最有深度的税务培养体系。

【最为核心的分析】 整合海量企业的税务管理实例，借鉴全球最具创新的税务筹划手段，剖析企业立足国际市场的税收前提，分析税务稽查的核心。

【最高端化的配置】 分享平台、圆桌讨论、税务峰会、同行精英交流等活动的展开，提升课程的教学 效果，使得项目整体效果臻于完美。

五．课程设置

六．教学方式

以课堂授课为主，学习考察、互动讨论、个例分析，专业问答为辅。

七．成绩评定

学分：每门课 10 学分，5 门课共修满 35 学分即可获得考试资格

考试：专业综合 100 分，专业论文 100 分， 两项总成绩达到 120 分以上（含

120 分），代表成绩合格，即可同时获得权威证书

八．考试办法

时间方式： 统一考试每年两次，具体考试时间另行通知；专业综合采取统一闭 卷考试的方式，专业论文采取导师辅导制。

论文评估：由专家评审组对应试者的专业论文进行综合评价，并将评估结果报项目管理办公室审核认定。

九．报名条件

（一）基本条件

1、具有较高的政治素质和政策水平，具备良好的职业道德品质；

2、认真执行《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规和规章制度，无严重违反财经纪律的行为；

3、报名参加税务会计师（高级）专业资格培训与考试的学员，除具备基本条件外，还应具备下列条件之一：

（二）具备条件

1、研究生学历，从事财会、税务工作3年以上，担任企业财务部门负责人等相关职务1年以上；

2、大学本科学历，从事财会、税务工作5年以上，担任企业财务部门负责人等相关职务3年以上；

3、大专学历，从事财会、税务工作8年以上，担任企业财务部门负责人等相关职务5年以上；

4、具有中级职称，从事财会、税务工作8年以上，担任企业财务部门负责人等相关职务5年以上；

5、从事财会、税务工作12年以上，担任企业财务部门负责人等相关职务5年以上。

十．学习要求

课前预习教材内容，上课期间认真听讲，积极回应教授提问，学员有问题也可及时提出，积极参与案例讨论。

十一．颁发 证书

参加培训及专业能力考试合格者，由中国总会计师协会颁发《税务会计师（高级）专业资格证书》。

十二.  学习费用：10800元（ 包 含：专家师资费 、考试费、认证费、教材费、教学管理、相关服务等。

税务会计师南京管理办公室

地址：中山北路212号永昌大厦818室

联系人：；刘老师

联系电话：025-86982200   86982230